Защита при обвинении в дроблении бизнеса

Когда нужна услуга

• в требованиях и на допросах появились вопросы о взаимозависимости и «схеме»;
• акт проверки объединяет доходы группы компаний и доначисляет НДС и прибыль;
• обсуждаете, подпадаете ли под амнистию за дробление и как ей воспользоваться;
• планируете реструктуризацию и хотите убрать признаки искусственности заранее.

Что входит

• аудит структуры группы по критериям ФНС и судебной практики;
• сбор доказательств деловой цели и самостоятельности каждого участника;
• расчёт налоговой реконструкции (альтернативный расчёт для инспекции и суда);
• защита на проверке, возражениях, в УФНС и арбитраже;
• сопровождение добровольного отказа от дробления и применения амнистии;
• оценка личных рисков собственников: субсидиарная ответственность, ст. 199 УК РФ.

Что может пойти не так в защите от обвинения в дроблении

• Компании формально оформлены как самостоятельные, но по факту работают на общем складе, сайте и кассе. Суды оценивают совокупность признаков, а не только формальную регистрацию, и один документ ситуацию не спасает.
• Группу спешно «разделяют по-настоящему» уже во время проверки, и вместо доказательства прошлой самостоятельности инспекция получает аргумент в пользу того, что раньше всё действительно было одним бизнесом.
• Ставку делают только на отмену доначислений, не считая налоговую реконструкцию, хотя уплаченные участниками налоги по спецрежимам засчитываются и снижают итоговую сумму в разы.
• Оформление добровольного отказа от дробления для амнистии по ФЗ № 176-ФЗ делают без точной проработки, а ошибка в порядке отказа лишает права на амнистию целиком.

Сроки и стоимость

Порядок работы

1. Диагностика: какие признаки дробления реально «видит» инспекция в вашей группе.
2. Стратегия: спор о деловой цели, реконструкция, амнистия, или их комбинация.
3. Доказательства: история создания компаний, самостоятельность, рыночность отношений.
4. Защита по стадиям до результата.